2012年报关员考试基础阶段讲义 我国货物与技术进出口许可管理制度及自营与代理业务解析

我国货物与技术进出口许可管理制度，是报关员考试基础阶段的核心内容之一，也是保障国家经济安全、维护对外贸易秩序、促进对外贸易健康发展的重要法律基石。本讲义旨在系统梳理我国货物与技术进出口许可管理制度的框架、核心内容及其在自营与代理进出口业务中的具体应用。

一、 我国货物与技术进出口许可管理制度概述

我国对货物和技术进出口实行统一的管理制度，其法律依据主要是《中华人民共和国对外贸易法》、《中华人民共和国货物进出口管理条例》以及《中华人民共和国技术进出口管理条例》等。管理制度的核心原则是：统一管理、分级负责、公平透明、便利高效。

根据管理强度和方式的不同，将进出口货物和技术分为三类：

1. 禁止进出口类：为维护国家安全、社会公共利益或者公共道德，保护人的健康或者安全，保护动物、植物的生命或者健康，保护环境，履行我国所缔结或者参加的国际条约、协定等，国家明确禁止进出口的货物和技术。该类项目不得以任何方式进出口。

1. 限制进出口类：为维护国家安全、社会公共利益或者公共道德，保护人的健康或者安全，保护动物、植物的生命或者健康，保护环境，实施与黄金或者白银进出口有关的措施，为建立或者加快建立国内特定产业，对任何形式的农业、牧业、渔业产品有必要限制进口的情形，为保障国家国际金融地位和国际收支平衡等原因，国家规定在一定期限内需经国家主管部门许可方能进出口的货物和技术。

1. 自由进出口类：除禁止和限制进出口之外的货物和技术，原则上实行自由进出口。但根据监测进出口情况的需要，国家对部分自由进出口的货物实行自动进口许可管理，对部分自由进出口的技术实行合同登记管理。

许可管理的主要形式包括：许可证（如进出口许可证、两用物项和技术进出口许可证等）、配额证明、关税配额证明等。报关时，必须向海关交验相应的许可证件。

二、 自营和代理货物与技术的进出口业务模式

在对外贸易经营实践中，主要存在自营进出口和代理进出口两种业务模式。报关员需清晰理解两者的区别，因为其涉及的法律责任、报关单填制（特别是“经营单位”与“发货单位/收货单位”的填报）以及许可证件的申领主体均有所不同。

1. 自营进出口：指对外贸易经营者（具有进出口经营权的企业）以自己的名义，为自己购买或销售货物、技术而从事的进出口业务。

• 特点：进出口合同（买卖关系）的买方或卖方是外贸经营者自身，其自行承担盈亏、享有收汇和用汇权利、承担全部法律责任。

• 报关相关：在报关单上，“经营单位”和“收/发货单位”通常为同一家企业（即该外贸经营者）。许可证件由该企业以自己的名义向主管部门申领。

1. 代理进出口：指对外贸易经营者（代理人）接受没有进出口经营权的组织或个人的委托，以委托人的名义或者以自己的名义，为委托人办理货物或技术的进出口业务，并收取代理费（佣金）。

• 以委托人名义代理：代理人以委托人的名义对外签订合同。此时，进出口合同的当事人是委托人与国外客户。

• 以自己名义代理：代理人以自己的名义对外签订合同。此时，进出口合同的当事人是代理人与国外客户。

• 报关相关：这是关键区别点。在代理报关中，“经营单位”填报对外签订并执行进出口贸易合同的中国境内企业（即代理人），而“收/发货单位”填报进出口货物的实际境内最终用户或生产商（即委托人）。许可证件通常由代理人凭委托协议等文件，以委托人或代理人自身名义（视许可证管理要求而定）向主管部门申领。代理人需对海关承担如实申报的相应责任。

三、 许可管理制度在自营与代理业务中的具体应用与注意事项

1. 许可证件申领主体：无论是自营还是代理，都必须确保在报关前取得合法有效的许可证件。在自营业务中，申领主体明确为进出口经营者本身。在代理业务中，需根据具体管理规定和代理协议约定，确定是以委托人名义还是代理人名义申领。部分敏感物项明确规定必须由最终用户（委托人）申领。

1. 报关单填制：准确区分“经营单位”与“收/发货单位”是正确填制报关单的基础，也是考试和实务中的重点。错误填报将导致通关受阻，甚至引发法律责任。

1. 法律责任：自营业务中，经营者对进出口行为的合法性负全责。代理业务中，代理人须对向海关申报内容的真实性、准确性负责（如品名、规格、数量等），即使货物属于委托人。若涉及许可证管理，代理人负有合理审查委托人是否具备相应资质的义务。

1. 委托代理协议：规范的代理进出口必须签订书面委托代理合同，明确双方权利义务、费用承担、许可证件办理责任、纠纷解决方式等，这是划分法律风险和解决争议的重要依据。

****：掌握我国货物与技术进出口的许可管理制度，并清晰辨析自营与代理两种业务模式的法律关系和操作要点，是报关员从业的基本功。在实际工作中，必须严格遵守国家法律法规，根据货物和技术的具体类别，依法办理相应的许可手续，并按照业务模式准确履行报关义务，确保对外贸易活动合法、合规、顺畅进行。